Analyse financière – Niveau II

Public visé 

Toute personne souhaitant approfondir ses compétences en analyse financière

Pré requis

Il est recommandé́ d’avoir préalablement suivi Analyse financière – Niveau I.

Positionnement pré formation et accompagnement personnalisé 

Afin de personnaliser le parcours des stagiaires, un questionnaire pré formatif de positionnement est transmis à chaque participant  afin de prendre en compte leurs attentes individuelles et leur niveau au regard de chaque objectif pédagogique. En fonction  des retours des participants, l’intervenant adapte le déroulement, le contenu pédagogique et s’assure de l’atteinte des objectifs  de chacun. 

Objectifs pédagogiques

  • Approfondir les techniques d’analyse financière modernes d’une entreprise.
  • Interpréter les opérations de haut de bilan et analyser les tableaux de flux.
  • S’initier à l’analyse des comptes consolidés en normes IFRS.

Contenu  

Maîtriser la notion de groupe et les comptes consolidés

Cerner la notion de groupe de sociétés

Les pourcentages d’intérêt et de contrôle

Les différentes formes de contrôles : exclusif et conjoint, influence notable

Décrypter les comptes d’un groupe

Les comptes consolidés

Le périmètre et les méthodes de consolidation

Réaliser l’analyse financière des comptes de groupe

Lire les états financiers consolidés IFRS

La présentation du bilan ou tableau de la situation financière

Le compte de résultat, l’état de variation des capitaux propres

L’annexe aux états financiers, le tableau des flux de trésorerie

Faire l’analyse financière des comptes consolidés en normes IFRS

L’accroissement de l’information financière

L’analyse de l’activité et la profitabilité, l’intérêt du tableau des SIG à partir de comptes consolidés

L’analyse de la structure financière : les règles d’évaluation des actifs et des passifs

L’analyse fonctionnelle (TN, FR, BFR) à partir du bilan consolidé

Analyser les flux de trésorerie 

Comprendre le tableau des flux de trésorerie

Le rôle du tableau de flux de trésorerie : lien entre compte de résultat, bilan et trésorerie

Les flux de trésorerie de l’activité

Les flux de trésorerie de l’investissement

Les flux de trésorerie du financement

Utiliser les indicateurs de trésorerie

Les indicateurs de trésorerie issus du compte de résultat : EBE, ETE, CAF

L’impact du BFR sur la trésorerie, la notion de free cash flow

Mesurer la création de valeur

Analyser l’équilibre des sources de financement et l’effet de levier

La notion de capitaux investis ” capital employed “

Le financement des capitaux investis : capitaux propres ou capitaux d’emprunt

La rentabilité des capitaux investis (ROCE) et des capitaux propres (ROE)

L’amélioration de la rentabilité des capitaux propres par recours à l’effet de levier

La rentabilité des capitaux investis et le Coût Moyen Pondéré des Capitaux (CMPC ou WACC)

La notion de création de valeur (Economic Value Added)

L’identification des leviers de création de valeur

Méthode pédagogique 

✔ Apports théoriques,  

✔ Ateliers,  

✔ Echanges 

Résultats attendus  

Le stagiaire reçoit une attestation de fin de formation et un certificat de réalisation (attestation d’assiduité pour le client). Assiduité attestée par émargement papier ou numérique. 

Méthodes et modalités d’évaluation 

Une évaluation des acquis des participants est réalisée en cours et en fin de formation via des quizz et des mises en situation afin  de valider l’atteinte des objectifs visés. 

Un questionnaire post formation à chaud est complété par les participants afin de mesurer leur niveau de satisfaction et l’atteinte  des objectifs pédagogiques. 

Évaluation par une enquête à froid : pédagogique auprès du commanditaire (vérifier que les besoins en formation ont bien été  couverts par l’action) et du transfert en situation de travail auprès du stagiaire. 

Information Handicap 

Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Chaque situation étant unique, nous vous demandons  de préciser votre situation à l’inscription. Nous pourrons ainsi confirmer l’ensemble des possibilités d’accueil et vous permettre  de suivre la formation dans les meilleures conditions. 

Pour toutes informations complémentaires, vous pouvez contacter les référents handicap d’LB Développement Outre-Mer 0590 810 325 

Christel PEZAT – christel.pezat@lboutremer.com 

Shaïna ECHARD – shaina.echard@lboutremer.com 

Durée : 21 heures
Date(s) : A définir
Lieu : LB Développement Outre-Mer
Coût : 1350€ HT par participant

Gary CASTORY

Expert en Droit des Sociétés et Droit Fiscal

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Gary CASTORY
Expert en Droit des Sociétés et Droit Fiscal