MONTER LE BILAN ET LA LIASSE FISCALE – Martinique

Public visé

Comptable et Responsable comptable – Chef  d’entreprise

Pré requis
Pas de pré requis

Positionnement pré formation et accompagnement personnalisé
Afin de personnaliser le parcours des stagiaires, un questionnaire pré formatif de positionnement est transmis à chaque participant afin de prendre en compte leurs attentes individuelles et leur niveau au regard de chaque objectif pédagogique.
En fonction des retours des participants, l’intervenant adapte le déroulement, le contenu pédagogique et s’assure de l’atteinte des objectifs de chacun.

Objectifs pédagogiques

  • Traiter les opérations comptables de la clôture des comptes,
  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt sur les sociétés,
  • Compléter les imprimés de la liasse fiscale,
  • Construire un dossier de révision comptable

Contenu

Maîtriser les opérations comptables de la clôture et déterminer le résultat fiscal

  • La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif​immobilisé : amortissement, dépréciation
  • L’évaluation de l’actif circulant : stock, créances clients, trésorerie
  • L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées
  • La démarche de détermination du résultat fiscal​- Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégration, déductions
  • Le calcul de l’impôt sur les sociétés aux taux normal et réduit
  • Le calcul de la participation des salariés au résultat
  • La prise en compte du CICE
  • Le paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles

Etablir la Liasse Fiscale

  • Présentation des imprimés de la liasse​
  • Compléter les imprimés fiscaux (n°2058A & B)
  • Report en avant, report en arrière
  • Le plafonnement du report en avant des déficits
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal
  • Contrôles de cohérence à réaliser.

Mettre en œuvre une démarche de révision comptable

  • Les critères de la fiabilité comptable
  • Identifier les zones de risques
  • Structurer son dossier de révision comptable
  • Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture
  • Identifier les contrôles comptables
  • Contrôle de cohérence et de validation
  • Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable

Méthode pédagogique

  • Méthodes: Expositive, participative, interrogative
  •  Techniques : Analyse de documents, échanges sur les cas entreprises et problématiques rencontrées
  • Outils : Vidéoprojecteur, paperboard, livret,
  • Alternance théorie et mise en application
  • Évaluations: formative et de satisfaction
  • Remise d’un livret

Résultats attendus
Le stagiaire reçoit une attestation de fin de formation et un certificat de réalisation (attestation d’assiduité pour le client).
Assiduité attestée par émargement papier ou numérique.

Méthodes et modalités d’évaluation
Une évaluation des acquis des participants est réalisée en cours et en fin de formation via des quizz et des mises en situation afin de valider l’atteinte des objectifs visés.
Un questionnaire post formation à chaud est complété par les participants afin de mesurer leur niveau de satisfaction et l’atteinte des objectifs pédagogiques.
Évaluation par une enquête à froid : pédagogique auprès du commanditaire (vérifier que les besoins en formation ont bien été couverts par l’action) et du transfert en situation de travail auprès du stagiaire.

Information Handicap
Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Chaque situation étant unique, nous vous demandons de préciser votre situation à l’inscription. Nous pourrons ainsi confirmer l’ensemble des possibilités d’accueil et vous permettre de suivre la formation dans les meilleures conditions.
Pour toutes informations complémentaires, vous pouvez contacter les référents handicap d’LB Développement Outre-Mer
0590 810 325
Christel PEZAT – christel.pezat@lboutremer.com
Shaïna ECHARD – shaina.echard@lboutremer.com

Durée : 21 heures, 3 jours
Date(s) : 07, 08 Octobre - 08, 09 Novembre - 01, 02 Décembre 2021
Lieu : LB Développement Outre-Mer Martinique
Coût : 1150€ HT par participant

Tarif Intra: nous consulter

S'INSCRIRE

Philippe LEMAISTRE

Diplômé d’un DECF, Philippe intervient sur les problématiques suivantes:

Comptabilité

Paye

Droit des sociétés, droit fiscal

Gestion financière

Contrôle de gestion

Informatique de gestion :

CIEL Comptabilité, Gestion Commerciale, Paye, Immobilisations, Professionnel indépendant ;

EBP Comptabilité, Gestion Commerciale, Paye, Immobilisations, Comptabilité libérale, Point de Vente